Die Landschaft der Kryptowährungsbesteuerung in den Vereinigten Staaten durchläuft einen bedeutenden Wandel, der durch eine zunehmende Durchsetzung seitens des Internal Revenue Service (IRS) gekennzeichnet ist. Jüngste Daten deuten auf eine dramatische Zunahme der bundesweiten Überprüfung von Inhabern digitaler Vermögenswerte hin, was eine entscheidende Verlagerung hin zu umfassender Steuerkonformität unterstreicht. Diese verschärfte Aufsicht läutet eine neue Ära für Krypto-Investoren ein, in der sorgfältige Buchführung und ein klares Verständnis der Steuerpflichten nicht mehr optional, sondern zwingend erforderlich sind.
Branchenplattformen melden einen erheblichen Anstieg der Korrespondenz des IRS, die sich an US-Krypto-Nutzer richtet. CoinLedger, ein führender Anbieter von Krypto-Steuersoftware, verzeichnete innerhalb von zwei Monaten einen bemerkenswerten Anstieg von 700 % bei der Anzahl der vom IRS an seine amerikanische Nutzerbasis versandten Warnschreiben. Dieser Trend wird von mehreren auf Kryptowährungen spezialisierten Wirtschaftsprüfungsgesellschaften bestätigt, die landesweit eine Zunahme von Prüfungen und Anfragen bei Anlegern in digitale Vermögenswerte bestätigen.
Laut David Kemmerer, CEO von CoinLedger, spiegelt diese aggressive Durchsetzung weit verbreitete Missverständnisse und Fehlinformationen innerhalb der Krypto-Community wider. Viele Anleger, so bemerkt er, glauben fälschlicherweise, dass ihre Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten von der Steuerberichterstattung ausgenommen sind. Diese neue Welle von IRS-Schreiben überrascht selbst gutmeinende Investoren, insbesondere jene, die versucht haben, sich an die Vorschriften zu halten, aber keine detaillierte Dokumentation ihrer Trading-Historie besitzen. Kemmerer betont die unerbittliche Natur automatisierter Systeme: „Automatische Systeme kümmern sich nicht um Absichten – wenn Ihre Anschaffungskosteninformationen fehlen oder inkonsistent sind, werden Sie markiert.“
Den Wandel im Regulierungsumfeld meistern
Während Präsident Donald Trump sich öffentlich für die Abschaffung von Steuern auf in den USA ansässige Kryptowährungen ausgesprochen hat, ist im Kongress noch keine formelle legislative Maßnahme zu diesem Vorschlag erfolgt. Dennoch unternahm Präsident Trump im April einen wichtigen regulatorischen Schritt, indem er eine Resolution unterzeichnete, die eine Regelung der Biden-Administration aufhob. Diese Regelung hätte die Definition von „Brokern“ für Steuerzwecke um dezentrale Finanzplattformen (DeFi) erweitert. Obwohl diese Aufhebung einigen DeFi-Projekten vorübergehende Erleichterung verschaffte, mildert sie nicht die umfassenderen, bevorstehenden Meldepflichten.
Ein entscheidender Wandel zeichnet sich für den 1. Januar 2026 ab, wenn Krypto-Broker gesetzlich verpflichtet werden, das Formular 1099-DA einzureichen. Diese neue Anforderung wird Broker dazu zwingen, nicht nur die Bruttoerlöse aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte, sondern auch die entsprechenden Anschaffungskosten für jede Transaktion zu melden. Dies stellt eine monumentale Verschiebung dar, die dem IRS direkten, automatisierten Zugang zu umfassenden Gewinn- und Verlustdaten der Anleger ermöglicht und dadurch die Transparenz und die Durchsetzungsmöglichkeiten der Behörde erheblich verbessert.
Die Einführung des Formulars 1099-DA, obwohl auf die Minimierung von Steuerhinterziehung abzielend, stellt selbst für konforme Anleger eine erhebliche Herausforderung dar, die möglicherweise ihre ursprünglichen Kaufdaten nicht sorgfältig verfolgt oder aufbewahrt haben. Wie Kemmerer warnt: „Ungenau oder fehlende Aufzeichnungen können eine IRS-Überprüfung auslösen, selbst wenn der Anleger keinerlei Absicht hatte, etwas zu verbergen. Daher ist die Führung organisierter Aufzeichnungen nicht länger optional – sie ist obligatorisch.“ Berichten zufolge versendet der IRS verschiedene Arten von Schreiben, von Beratungsmitteilungen bis hin zu solchen, die auf potenzielle Prüfungen oder tiefere Untersuchungen hinweisen. Anleger, die sich nicht angemessen auf diese Änderungen vorbereiten, riskieren unerwartete Strafen und Compliance-Probleme, unabhängig von ihrer Absicht.
Lukas ist unser Marktstratege mit Schwerpunkt DeFi und Altcoins. Er folgt Kurscharts wie ein Spürhund der Blockchain und entdeckt Trends, bevor sie viral gehen. Nach Feierabend erklärt er seinen Freunden, dass NFTs nichts mit Einhörnern zu tun haben – aber sie zu überzeugen, ist manchmal härter als ein Hard Fork.